Einzelunternehmen gründen: 8 Schritte zur Gründung

Viele träumen von der Selbstständigkeit, trauen sich aber nicht, den ersten Schritt zu machen. Gerade in Deutschland hört man oft davon, wie kompliziert eine Unternehmensgründung sein kann. Mit der richtigen Vorbereitung ist der Weg zum eigenen Einzelunternehmen jedoch gut zu bewältigen.

Hi, ich bin Alina von Flatpay und heute zeige ich dir, wie du in acht Schritten ein Einzelunternehmen gründest, welche Besonderheiten du bei dieser Rechtsform beachten musst und welche Alternativen es gibt.

Alle Informationen auf einen Blick: 

• Was ist ein Einzelunternehmen? – Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, das von einer einzigen natürlichen Person geführt wird. 
• Wann lohnt es sich, ein Einzelunternehmen zu gründen? – Ein Einzelunternehmen eignet sich besonders, wenn du allein gründest und unkompliziert in die Selbstständigkeit starten möchtest.
• Welche Voraussetzungen gibt es? – Die Voraussetzungen hängen unter anderem davon ab, ob du gewerblich oder freiberuflich tätig bist. Für ein Gewerbe benötigst du in der Regel eine Gewerbeanmeldung.
• Was darf ich bei der Gründung nicht vergessen? – Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung gibst du unter anderem an, ob du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchtest.

Was ist ein Einzelunternehmen? Und was nicht? Einfach erklärt 

Wie der Name bereits vermuten lässt, handelt es sich bei einem Einzelunternehmen um ein Unternehmen, das von einer einzigen Person geführt wird. Dabei handelt es sich immer um eine natürliche Person und niemals um eine juristische Person.  

Das Einzelunternehmen ist eine einfache Form der Selbstständigkeit: Eine einzelne natürliche Person führt das Unternehmen auf eigene Rechnung und trägt grundsätzlich auch persönlich die Verantwortung und Haftung.

Unter dem Schirm des Einzelunternehmens gibt es drei Arten von Unternehmern: die Freiberufler nach § 18 EStG, Kleingewerbetreibende ohne Handelsregistereintrag sowie im Handelsregister eingetragene Kaufleute (e. K.). 

Achtung, Verwechslungsgefahr: Im Volksmund wird oft jedes Unternehmen, das aus einer Person besteht, als Einzelunternehmen bezeichnet. Das ist aber falsch, denn:  

1. Handelt es sich statt einer natürlichen Person um eine juristische Person, ist es eine Ein-Personen-Kapitalgesellschaft und kein Einzelunternehmen.  
2. Wird das Unternehmen von mehreren Personen gemeinsam gegründet und geführt, handelt es sich nicht um ein Einzelunternehmen. Ein Einzelunternehmen hat immer genau eine natürliche Person als Inhaber.

Wir halten also fest: Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, das von einer einzigen natürlichen Person als Inhaber betrieben wird.

Wann lohnt es sich, ein Einzelunternehmen zu gründen?

Das Einzelunternehmen ist in Deutschland mit großem Abstand die beliebteste Rechtsform. Der Statista zufolge existierten im Jahr 2024 etwas über 3,5 Millionen Unternehmen, von denen allein 2 Millionen Einzelunternehmen waren. Warum ist diese Rechtsform so beliebt? 

Ein Einzelunternehmen ermöglicht Gründern einen einfachen Start. 

Die Gründung ist unkomplizierter als bei Personen- und Kapitalgesellschaften und du benötigst kein gesetzlich vorgeschriebenes Startkapital. In vielen Fällen kannst du deine steuerliche Gewinnermittlung über eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) erstellen.

Ein Einzelunternehmen ist allerdings nicht immer sinnvoll.
Je nach Branche kann das ein erhebliches Risiko darstellen. Auch bei größeren Investitionen oder schnellem Wachstum kann eine andere Rechtsform sinnvoller sein, etwa wenn du zusätzliches Kapital aufnehmen oder Geschäftspartner beteiligen möchtest.

Wann lohnt es sich also, ein Einzelunternehmen zu gründen?

Du möchtest unkompliziert eine Geschäftsidee ausprobieren, allein entscheiden oder zunächst nur im Nebenerwerb tätig sein? Dann kann ein Einzelunternehmen eine passende Rechtsform für dich sein.

Und wann lohnt es sich nicht, ein Einzelunternehmen zu gründen?

Ist dein Haftungsrisiko höher, erwägst du größere Investitionen, möchtest andere Leute an Bord holen oder erwartest rasches Wachstum? Dann prüfe Alternativen.  

Diese Alternativen zum Einzelunternehmen gibt es 

Bist du dir nicht sicher, ob das Einzelunternehmen die richtige Rechtsform für dich ist? Die einfache Unternehmensgründung mag zwar verlockend sein, die Rechtsform ist aber wegweisend für die Entwicklung deines Unternehmens. 

Diese Alternativen könnten u. U. besser zu deinem Unternehmen passen:  

• GbR: Ist dein Problem, dass ein Einzelunternehmen nur einen Gründer haben kann? Dann könnte eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) die richtige Rechtsform für dich sein. Die Gründung ist unkompliziert, ihr haftet aber weiterhin unbeschränkt. 
• GmbH: Ist dein Problem, dass du als Einzelunternehmer unbeschränkt haftest? Dann könnte eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) zu dir passen. Eine GmbH kannst du auch allein gründen. Das erforderliche Stammkapital beträgt 25.000 EUR, wobei bei der Gründung grundsätzlich mindestens 12.500 EUR eingezahlt sein müssen.
• UG: Ist dein Problem, dass du nicht das Stammkapital einer GmbH aufbringen möchtest? Dann könnte eine Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) zu dir passen. Sie kann bereits mit einem Stammkapital ab 1 EUR gegründet werden, allerdings musst du einen Teil des Jahresüberschusses als Rücklage einbehalten.

Diese Voraussetzungen gelten für die Gründung eines Einzelunternehmens 

Hast du dich für die Gründung eines Einzelunternehmens entschieden? Dann geh zuerst auf Nummer Sicher, dass du die Voraussetzungen für die Gründung eines Einzelunternehmens erfüllst. 

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Diese Voraussetzungen musst du zur Gründung eines Einzelunternehmens erfüllen: 

• Volljährigkeit: In der Regel gründest du ein Einzelunternehmen ab 18 Jahren. Minderjährige können sich unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls selbstständig machen, benötigen dafür aber die Zustimmung ihrer gesetzlichen Vertreter und des Familiengerichts.
• Geschäftsfähigkeit: Für die selbstständige Gründung musst du grundsätzlich geschäftsfähig sein.
• Aufenthaltsrecht: EU-Bürger benötigen für eine selbstständige Tätigkeit in Deutschland grundsätzlich keinen Aufenthaltstitel. Kommst du aus einem Nicht-EU-Staat, benötigst du gegebenenfalls einen Aufenthaltstitel, der dir die selbstständige Tätigkeit erlaubt.
• Gewerbetätigkeit: Es mag zwar auf der Hand liegen, ist aber dennoch eine Voraussetzung. Du musst gewerblich tätig werden, um zu gründen. 
• Anmeldung: Deine Tätigkeit musst du steuerlich beim Finanzamt erfassen lassen. Betreibst du ein Gewerbe, musst du dieses zusätzlich beim zuständigen Gewerbeamt anmelden.
• Gründungskosten: Für ein Einzelunternehmen ist kein gesetzlich vorgeschriebenes Mindestkapital erforderlich. Je nach Art deiner Tätigkeit können jedoch Kosten und Gebühren für Anmeldungen, Genehmigungen oder weitere Formalitäten anfallen.

So gründest du ein Einzelunternehmen: Schritt-für-Schritt-Anleitung 

Ich habe bereits erwähnt, dass die einfache Gründung eines der größten Argumente für ein Einzelunternehmen ist. Aber wie einfach ist es wirklich, ein Einzelunternehmen zu gründen? Ich zeige es dir. 

Folge diesen acht Schritten, um dein Einzelunternehmen zu gründen: 

1. Entwickle einen Businessplan

Jede Idee fängt klein an. Unterschätze aber niemals die Macht eines Business- und Finanzplans. Selbst wenn du deine Geschäftsidee erst einmal im kleinen Stil testen willst, solltest du sie eingangs in einem Businessplan festhalten. 

Der Business- und Finanzplan hilft dir dabei, deine Idee besser zu verstehen und Schwächen schon vor dem Start zu erkennen. Später ist der Businessplan außerdem eine wichtige Grundlage, wenn du Geschäftspartner gewinnen oder eine Finanzierung bei einer Bank beantragen möchtest.

2. Entscheide dich für eine Rechtsform. 

Wäge sorgfältig ab, welche Rechtsform am besten für deine Geschäftsidee geeignet ist. Keine Sorge, deine Rechtsform kannst du später noch ändern, allerdings wird es dann aufwändiger. 

Entscheidest du dich für ein klassisches Einzelunternehmen, kannst du mit dem dritten Schritt meiner Anleitung fortfahren. Möchtest du stattdessen eine UG oder GmbH gründen, kannst du dich bei einem unserer anderen Ratgeber einlesen.

3. Melde dein Gewerbe an. (nicht immer)

Bist du gewerblich tätig, musst du dein Einzelunternehmen beim zuständigen Gewerbeamt anmelden. Dafür reichst du das Formular GewA 1 zusammen mit einem gültigen Ausweisdokument und gegebenenfalls weiteren erforderlichen Nachweisen ein.

Aber Achtung: Nicht jedes Einzelunternehmen erfordert eine Anmeldung beim Gewerbeamt. Fällt deine Tätigkeit unter die Bezeichnung des Freiberuflers nach § 18 EStG, kannst du dir die Gewerbeanmeldung sparen und direkt mit dem vierten Schritt weitermachen. 

4. Melde dich beim Finanzamt an. 

In jedem Fall musst du dich beim Finanzamt anmelden. Beim zuständigen Finanzamt gibst du den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ab. Im Gegenzug erhältst du eine Steuernummer für dein Unternehmen, die du später bei der Steuererklärung angeben musst. 

Wichtig: Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung machst du auch Angaben zur Kleinunternehmerregelung. Diese kann grundsätzlich angewendet werden, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 EUR nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 EUR nicht überschreitet. Als Kleinunternehmer weist du auf deinen Rechnungen grundsätzlich keine Umsatzsteuer aus und kannst im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen.

5. Prüfe weitere Anmeldungen & Versicherungen.

Ob eine Kammermitgliedschaft erforderlich ist, hängt von deiner Tätigkeit ab. Gewerbetreibende gehören je nach Tätigkeit in der Regel zur IHK oder HWK; für bestimmte freie Berufe bestehen eigene Berufskammern.

Prüfe außerdem, welche Berufsgenossenschaft für deine Tätigkeit zuständig ist und ob du deinen Betrieb dort anmelden musst. Beschäftigst du Mitarbeiter, benötigst du zusätzlich eine Betriebsnummer, die du beim Betriebsnummern-Service der Bundesagentur für Arbeit beantragst.

6. Versichere dein Unternehmen.  

Die Berufsgenossenschaft ist für die gesetzliche Unfallversicherung deiner Beschäftigten zuständig. Ob du als Unternehmer selbst darüber versichert bist oder dich freiwillig versichern kannst, hängt von der zuständigen Berufsgenossenschaft ab. Es gibt aber auch noch andere Versicherungen, die du in Erwägung ziehen solltest, wie z. B. eine Betriebshaftpflichtversicherung, die deine Haftung im Schadensfall begrenzt. 

Sofern noch nicht vorhanden, solltest du dich außerdem um eine Kranken- und Pflegeversicherung kümmern. In der Selbstständigkeit obliegt dir, ob du dich einer gesetzlichen oder privaten Krankenkasse anschließt. 

7. Rüste dich für den Betrieb. 

Gleich geschafft. Nachdem du alle Behördengänge erledigt hast, kannst du dich um dein eigentliches Unternehmen kümmern. Definiere deine Arbeitsprozesse, richte deinen Standort ein und schaffe elektronische Lösungen an, um deine Arbeit zu erleichtern. 

Ein separates Geschäftskonto kann dir helfen, geschäftliche und private Zahlungen sauber voneinander zu trennen. Außerdem solltest du deine Buchhaltung organisieren und – wenn du ein Ladengeschäft betreibst – über eine passende Kassenlösung nachdenken. 

8. Nimm deine gewerbliche Tätigkeit auf. 

Die erforderlichen Anmeldungen solltest du grundsätzlich erledigen, bevor du deine gewerbliche Tätigkeit aufnimmst. Plane die oben beschriebenen bürokratischen Schritte deshalb frühzeitig ein, damit zum Start deines Unternehmens alles geregelt ist. Achte außerdem von Anfang an auf eine saubere Buchführung, um dir später unnötigen Aufwand zu ersparen.

Wie viel kostet es, ein Einzelunternehmen zu gründen?

Bei der Gründung eines Einzelunternehmens benötigst du kein gesetzlich vorgeschriebenes Startkapital und bist auch nicht verpflichtet, Rücklagen zu bilden. Neben deinen eigentlichen Investitionen können jedoch Kosten für die Gewerbeanmeldung und – je nach Tätigkeit und Unternehmensform – weitere Anmeldungen, Genehmigungen oder Eintragungen anfallen.

Die Gewerbeanmeldung kostet je nach Kommune häufig etwa 15 bis 60 EUR. Die steuerliche Erfassung beim Finanzamt über ELSTER ist kostenlos. Musst oder möchtest du dich als eingetragener Kaufmann (e. K.) ins Handelsregister eintragen lassen, kommen zusätzlich Kosten für Notar und Handelsregister hinzu.

Die möglichen Gründungskosten im Überblick:

• Freiberufler nach § 18 EStG: grundsätzlich keine Gewerbeanmeldegebühr, 0 EUR 
• Gewerbliche Einzelunternehmer: je nach Kommune etwa 15 bis 60 EUR für die Gewerbeanmeldung
• Eingetragene Kaufleute (e. K.): zusätzlich Kosten für Notar und Handelsregister

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Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie viel kostet es, ein Einzelunternehmen zu gründen?

Die Gründungskosten für ein Einzelunternehmen sind vergleichsweise niedrig, können aber je nach Tätigkeit variieren. Für die Gewerbeanmeldung fallen je nach Kommune häufig etwa 15 EUR bis 60 EUR an. Die steuerliche Erfassung beim Finanzamt über ELSTER ist kostenlos. Bei einem Eintrag ins Handelsregister kommen zusätzliche Kosten für Notar und Handelsregister hinzu.

Welche drei Nachteile hat ein Einzelunternehmen?

Der wohl größte Nachteil eines Einzelunternehmens ist die unbeschränkte Haftung, die auch dein Privatvermögen betrifft. Hinzu kommt, dass du das Unternehmen allein führst und keine weiteren Personen als Mitinhaber beteiligen kannst. Bei größeren Investitionen oder starkem Wachstum kann außerdem eine andere Rechtsform besser geeignet sein.

Was brauche ich, um ein Einzelunternehmen zu gründen?

Was du für die Gründung benötigst, hängt davon ab, ob du gewerblich oder freiberuflich tätig bist. Als Gewerbetreibender meldest du dein Unternehmen mit der Gewerbeanmeldung (GewA 1) beim Gewerbeamt an. Dafür fallen je nach Kommune häufig Gebühren von etwa 15 EUR bis 60 EUR an. Zusätzlich musst du deine Tätigkeit über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung in ELSTER beim Finanzamt erfassen lassen.

Wie viel Steuer zahlt man als Einzelunternehmer?

Als Einzelunternehmer versteuerst du deinen Gewinn grundsätzlich über die Einkommensteuer. Der Einkommensteuersatz ist progressiv und hängt von der Höhe deines zu versteuernden Einkommens ab. Je nach Tätigkeit, Umsatz und Gewinn können außerdem Umsatzsteuer und Gewerbesteuer anfallen.

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