Mehrwertsteuer Gastronomie

Hi, ich bin Alina von Flatpay. Wenn du ein Restaurant, Café oder eine Bar betreibst, hast du die Änderungen bei der Mehrwertsteuer in den letzten Jahren wahrscheinlich genau verfolgt. Hast du von der Mehrwertsteuersenkung für die Gastronomie gehört, bist dir aber nicht sicher, was das für dein Restaurant bedeutet? Schauen wir es uns gemeinsam an.

In diesem Artikel erkläre ich dir, welche Mehrwertsteuer in der Gastronomie gilt, warum die Mehrwertsteuersätze gesenkt wurden, wie du mit dieser Senkung umgehen kannst und welche gesetzlichen Änderungen dich sonst noch erwarten. Fangen wir an! 

Alle Informationen auf einen Blick: 

• Welcher Mehrwertsteuersatz in der Gastro ab 2026? – Seit dem 01. Januar 2026 gilt für Speisen dauerhaft der reduzierte Mehrwertsteuersatz von 7 %.
• Was hat sich im Vergleich zu 2025 geändert? – Damit entfällt nun die Unterscheidung zwischen dem Verzehr vor Ort und dem Außer-Haus-Verkauf. Die Mehrwertsteuer auf Getränke bleibt unverändert. 
• Was musst du nach der Mehrwertsteuersenkung beachten? – Vergiss nicht, die neuen Mehrwertsteuersätze in deinem Kassensystem zu hinterlegen. 
• Welche Änderungen erwarten Gastronomen noch? – Im kommenden Jahr könnte die Registrierkassenpflicht folgen. Außerdem könnte die Bonpflicht für Kleinstbeträge gelockert werden.

Das gilt nach der Mehrwertsteuersenkung in der Gastronomie 

Seit dem 01. Januar 2026 gilt in der deutschen Gastronomie eine dauerhafte Senkung des Mehrwertsteuersatzes auf Speisen von 19% auf 7%. 

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Wurde vorher noch zwischen dem Verzehr vor Ort und dem Außer-Haus-Verkauf, also Take-away, unterschieden, gilt der ermäßigte Steuersatz von 7% nun pauschal für alle Speisen, egal wo sie verzehrt werden.

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Die Mehrwertsteuersenkung wurde durch die Bundesregierung im Rahmen des Steueränderungsgesetzes 2025 beschlossen und soll der Gastronomiebranche die Chance geben, sich von der Corona-Pandemie und der hohen Inflation zu erholen.  

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Zusätzlich soll die Angleichung der Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer mögliche Wettbewerbsverzerrungen durch die unterschiedlichen Steuersätze ausgleichen, über die Gastronomen zuvor klagten.

Die Ausnahmen gelten für Getränke in der Gastronomie 

Aber Achtung! Die Mehrwertsteuersenkung aus dem Steueränderungsgesetz gilt erst einmal nur für Speisen, nicht für Getränke. Für die Ausgabe von Getränken gilt in den meisten Fällen auch weiterhin der Regelsteuersatz von 19%. 

Es gibt allerdings auch einige Ausnahmen. Für Milch und Milchmischgetränke mit mindestens 75% Milchanteil – wichtig, nur Kuhmilch – und Smoothies gilt ein ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 7%, wenn sie zum Mitnehmen bestellt werden. 

Weitere Ausnahmen von der Mehrwertsteuersenkung

In den meisten Fällen kannst du davon ausgehen, dass Speisen mit 7% Mehrwertsteuer und Getränke weiterhin mit 19% besteuert werden. Es gibt jedoch einige Ausnahmen.

So gilt für Milch und Milchmischgetränke mit mindestens 75% Kuhmilchanteil sowie für Smoothies beim Verkauf zum Mitnehmen ebenfalls der ermäßigte Steuersatz von 7%. Alkoholische Getränke unterliegen dagegen weiterhin dem Regelsteuersatz von 19%.

Doch damit nicht genug: Auch bei bestimmten Lebensmitteln gelten Besonderheiten. Kaviar sowie Hummer, Austern und Schnecken unterliegen bei einer reinen Lieferung weiterhin dem Regelsteuersatz von 19%. Werden sie hingegen im Rahmen einer Restaurant- oder Verpflegungsdienstleistung serviert, gilt auch für sie seit dem 01. Januar 2026 der ermäßigte Steuersatz von 7%.

Besonders kurios: Leitungswasser zählt beim Verkauf zum Mitnehmen zu den wenigen Getränken, die mit 7% besteuert werden. Mineralwasser – egal ob still oder mit Kohlensäure – unterliegt dagegen weiterhin dem Regelsteuersatz von 19%.

Das musst Du Dir zur Gastronomie-Mehrwertsteuer merken 

Das war erst einmal eine Menge Theorie, aber was solltest du davon in die Praxis mitnehmen? Aus meinen Erklärungen solltest du dir vor allem diese drei Dinge merken. 

Diese drei Änderungen solltest du in deinem Betrieb vornehmen: 

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1. Für alle deine Speisen gilt seit dem 01. Januar 2026 ein dauerhaft ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 7%, egal wo der Kunde isst. 
2. Für deine Getränke gilt jedoch weiterhin der reguläre Mehrwertsteuersatz von 19%. 
3. Beim Außer-Haus-Verkauf gilt für Milch, Milchmischgetränke mit mindestens 75 % Kuhmilchanteil sowie für Smoothies der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 %.

So hat sich die Gastro-Mehrwertsteuer in den letzten Jahren entwickelt

Kommen dir die Neuigkeiten bekannt vor? Kein Wunder, denn der ermäßigte Mehrwertsteuersatz in der Gastronomie galt bereits während der Corona-Pandemie.

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Hier findest du einen Überblick über die Entwicklung der Gastro-Mehrwertsteuer in den letzten Jahren:

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• Vor der Corona-Pandemie: Bis zum 30. Juni 2020 galt in der Gastronomie der Regelsteuersatz von 19% auf Speisen und Getränke. Bei Speisen ohne Sitzplätze und Bestellungen zum Mitnehmen galt bereits der ermäßigte Steuersatz von 7%. 
• Beginn der Corona-Pandemie: Um die Auswirkungen der Corona-Pandemie abzufedern, senkte die Bundesregierung den Mehrwertsteuersatz für Speisen in der Gastronomie dauerhaft auf 7 %. Zusätzlich wurden vom 01. Juli bis 31. Dezember 2020 im Rahmen der befristeten Mehrwertsteuersenkung 7 % auf 5 % und 19 % auf 16 % reduziert.
• Nach der Corona-Pandemie: Anschließend hob die Bundesregierung den Mehrwertsteuer für Speisen auf 7% an und Getränke kehrten zur Regelbesteuerung von 19% zurück. Diese Regelung blieb bis zum 31. Dezember 2023 bestehen.
• Rückkehr zur Regelbesteuerung: Zum 01. Januar 2024 kehrte für Speisen in der Gastronomie der Regelsteuersatz von 19 % zurück. Erst die neue Regierungskoalition griff das Thema wieder auf.
• Dauerhafte Mehrwertsteuersenkung: Mit dem Steueränderungsgesetz 2025 beschloss die Bundesregierung die dauerhafte Senkung der Mehrwertsteuer für Speisen in der Gastronomie auf 7 % ab dem 01. Januar 2026. Für Getränke gilt weiterhin der Regelsteuersatz von 19 %. 

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Wichtig: Anders als die vorherigen Mehrwertsteuersenkungen soll diese Regelung dauerhaft gelten. 

Wird die Mehrwertsteuersenkung an die Kunden weitergegeben?

Zuletzt wurde heiß diskutiert, ob Gastronomen die Mehrwertsteuersenkung an die Kunden weitergeben sollten oder nicht. Aus gesetzlicher Sicht ist aber klar: Als Gastronom bist du nicht dazu verpflichtet, die Steuersenkung an deine Kunden weiterzugeben. 

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Die Steuersenkung soll die angeschlagene Branche entlasten, die nach der Corona-Pandemie und dem Ukraine-Krieg zusätzlich mit hoher Inflation zu kämpfen hat. Ob du die Ersparnisse an deine Kunden weitergibst oder anderweitig investierst, ist dir überlassen. 

Noch nicht alles: Das wird sich 2027 in der Gastronomie ändern

Das Steueränderungsgesetz 2025 liefert dir als Gastronom Planungssicherheit. Auf absehbare Zeit kannst du mit geringeren Steuersätzen auf deine Speisen rechnen. 

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Aber Achtung: An anderer Stelle könnte es in der Gastronomie zu gesetzlichen Änderungen kommen, die Mehrkosten mit sich bringen. 

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Diese Änderungen erwarten Gastronomen im kommenden Kalenderjahr: 

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• Kassenpflicht: Aller Voraussicht nach könnte ab dem 01. Januar 2027 eine Registrierkassenpflicht für alle Gastronomiebetriebe mit einem Jahresumsatz von über 100.000 EUR in Kraft treten. Ein zertifiziertes TSE-Modul ist ebenfalls Pflicht. 
• Belegausgabepflicht: Während die neue Kassenpflicht neue Investitionen erfordert, winken Entlastungen bei der Bonpflicht. Demnach könnte für Kleinbeträge eine Bagatellgrenze eingeführt werden, wodurch in bestimmten Fällen kein Beleg mehr ausgegeben werden müsste.
• Alkoholsteuer: Zurzeit wird eine Anhebung der Alkoholsteuer auf Spirituosen, Schaumweine, Zwischenerzeugnisse und Alkopops diskutiert. Weine und Biere wären erst einmal ausgenommen. Das würde v. a. Mehrkosten im Einkauf bedeuten. 

Hast du Fragen zur Registrierkassenpflicht? In einem anderen Artikel erkläre ich alles, was du zur Kassenpflicht wissen solltest.

Steuerchaos Adé mit dem Flatpay Kassensystem

Die steuerlichen Anpassungen klingen erst einmal toll – aber auch nach ungeheuer viel Arbeit. Das muss aber nicht so sein. Mit dem richtigen Kassensystem musst du dir nicht wegen Steuersätzen den Kopf zerbrechen. 

Im Flatpay Kassensystem für die Gastronomie hinterlegst du Steuersätze nur einmal und wendest anschließend automatisch den richtigen Satz an. Änderungen kannst du in den Einstellungen per Kategorie festlegen, statt dich durch jedes einzelne Produkt zu klicken. 

Flatpay spart dir aber nicht nur bei der Mehrwertsteuer Zeit. Verwalte deinen Gastraum über die digitale Tischverwaltung, sende Bestellungen via Küchendrucker direkt an deine Küche und aktiviere die Trinkgeld-Option auf deinen Kartenlesegeräten. 

Flatpay ist die ideale Lösung für Gastronomen, die sich auch im Hochbetrieb reibungslose Abläufe, glückliche Kunden und zusätzliche Ersparnisse wünschen. 

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Hat jemand Ersparnisse gesagt? Ja, richtig. Mit dem Flatpay Kassensystem kannst du bares Geld sparen. Berechne noch heute, wie viel du mit Flatpay sparen könntest. 

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wann kommen die 7 in der Gastro?

Die Senkung der Mehrwertsteuer auf Speisen in der Gastronomie ist seit dem 01. Januar 2026 in Kraft. Im Gegensatz zu vorherigen Maßnahmen soll diese Gesetzesänderung dauerhaft gelten. Wichtig: Die Steuersenkung richtet sich in erster Linie an Gastronomen. Diese sind nicht dazu verpflichtet, die Senkung an ihre Kunden weiterzugeben. 

Wie hoch ist die Mehrwertsteuersenkung in der Gastronomie ab 2026?

Mit dem Steueränderungsgesetz hat die Bundesregierung die dauerhafte Senkung der Mehrwertsteuer auf Speisen in der Gastronomie beschlossen. Konkret bedeutet das, dass Speisen beim Verzehr vor Ort nun ebenfalls mit 7 % statt zuvor 19 % besteuert werden. Für Getränke bleibt der Regelsteuersatz von 19 % bestehen. Beim Außer-Haus-Verkauf bleibt es ebenfalls bei den bisherigen Regelungen.

Wann 7 und wann 19 Prozent Mehrwertsteuer?

Nach der neuen Regelung für die Gastronomie-Mehrwertsteuer gilt der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 7% nun für alle Speisen, egal wo sie verzehrt werden. Ausgenommen sind jedoch bestimmte Lebensmittel wie Kaviar sowie Hummer, Austern und Schnecken bei einer reinen Lieferung. 19% Mehrwertsteuer gelten weiterhin bei den meisten Getränken. 

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