Maksuehto – mitä se tarkoittaa ja miten valitset oikean maksuehdon?

Maksuehto määrittää, milloin ja millä ehdoilla lasku tulee maksaa. Oikean maksuehdon valinta on tärkeää, sillä se vaikuttaa suoraan yrityksen kassavirtaan, asiakaskokemukseen ja myöhästyneiden maksujen riskiin.

Tässä artikkelissa käymme läpi yleisimmät maksuehdot Suomessa sekä kerromme, miten valita omalle yritykselle sopivin vaihtoehto.

Mitä maksuehto tarkoittaa?

Maksuehto tarkoittaa ostajan ja myyjän välistä sopimusta siitä, milloin ja millä ehdoilla lasku tulee maksaa. Maksuehto sisältää yleensä maksuajan (esimerkiksi 14 pv netto), mahdollisen käteisalennuksen, viivästyskoron sekä maksutavan. Koska maksuehto vaikuttaa suoraan yrityksen kassavirtaan ja asiakkaan maksukokemukseen, sen valintaan kannattaa kiinnittää huomiota.

Yleisimmät maksuehdot Suomessa

Suomessa yleisimpiä maksuehtoja ovat 7 päivän netto, 14 päivän netto, 30 päivän netto ja 60 päivän netto. Sopivan maksuehdon valinta riippuu yrityksen kassavirtatarpeista, toimialasta ja asiakaskunnasta.

7 päivän netto on maksuehtona yleinen esimerkiksi pienissä yritysten välisissä kaupoissa. Vaikka 7 päivän maksuaikaa pidetään edelleen jossain määrin tiukkana, on siitä tullut yhä hyväksytympi käytäntö monilla B2B-toimialoilla.

14 päivän netto on monien pk-yritysten, freelancereiden ja asiantuntijapalveluiden suosima maksuehto, sillä se tarjoaa hyvän tasapainon yrityksen sujuvan kassavirran ja ostajan maksuajan joustavuuden välillä. Kuluttajakaupassa 14 päivää on lähtökohtaisesti minimimaksuaika.

21 päivän netto on harvemmin käytetty välimuoto 14 ja 30 päivän maksuaikojen välillä. Se on käytössä lähinnä tietyillä toimialoilla tai tilanteissa, joissa osapuolet haluavat laskulle yli kahden viikon maksuajan, siirtymättä kuitenkaan täyteen 30 päivän maksuaikaan.

30 päivän netto on suomalaisen B2B-kaupan standardimaksuehto. Se on yleinen erityisesti niissä tilanteissa, joissa ostaja on suurempi yritys tai organisaatio, joiden ostolaskuprosessit voivat olla käsittelyajoiltaan pidempiä.

60 päivän netto on käytössä erityisesti sellaisilla toimialoilla, joilla projektit ovat pitkiä tai ostajilla on hitaat hankintaprosessit.

Huomioi, että yritysten välisessä kaupassa laki kaupallisten sopimusten maksuehdoista määrittää, että maksuaika voi olla yli 30 päivää vain, jos osapuolet ovat siitä erikseen sopineet.

Pidennetty maksuehto – milloin se on järkevä?

Pidennetty maksuehto tarkoittaa maksuaikaa, joka on tavanomaista 14 tai 30 päivän maksuehtoa pidempi. Käytännössä kyse on usein 60–90 päivän maksuajasta, josta ostaja ja myyjä sopivat erikseen.

Pidennetty maksuehto voi olla perusteltu esimerkiksi seuraavissa tilanteissa:

• Yhteistyö suuren asiakkaan kanssa
  Suuret yritykset edellyttävät usein pidempiä maksuaikoja osana hankinta- ja hyväksymisprosessejaan.
• Suuret projektit
  Pitkä maksuaika voi helpottaa asiakkaan rahoitusta, kun laskutus tapahtuu ennen projektin valmistumista.
• Kansainvälinen kauppa
  Kansainvälisessä kaupassa 60–90 päivän maksuehdot ovat monilla toimialoilla täysin tavanomaisia.

Pidennettyyn maksuehtoon liittyy kuitenkin myös riskejä, kuten esimerkiksi:

• Kassavirran heikkeneminen
  Pidempi maksuaika sitoo myyjän käyttöpääomaa pidemmäksi aikaa.
• Suurempi maksuviiveiden ja luottotappioiden riski
  Kun avoimet laskut ovat pidempään maksamatta, kasvaa riski maksujen viivästymisestä tai jäämisestä kokonaan saamatta.
• Lisärahoituksen tarve
  Mikäli yrityksen varoja on pitkään kiinni maksamattomissa laskuissa, voi yritys joutua hakemaan lisärahoitusta omista kuluistaan selviämiseen.

Jos tarjoat asiakkaallesi pidennettyä maksuehtoa, arvioi asiakkaan maksukyky etukäteen, määritä laskulle selkeä viivästyskorko ja seuraa avoimia saatavia aktiivisesti. Lisäksi voit kannustaa nopeaan maksamiseen tarjoamalla alennuksen ennen eräpäivää suoritetuista maksuista. Oikein käytettynä pidennetty maksuehto voi auttaa luomaan uusia asiakassuhteita ja tukemaan suurempia kauppoja.

Maksuehto englanniksi – mitä termejä käytetään kansainvälisessä laskutuksessa?

Kun laskutat ulkomaisia asiakkaita, kannattaa laskulla käyttää kansainvälisesti tunnettuja maksuehtoja ja termejä. Maksuehto englanniksi on yleensä payment term tai payment terms. Alla olevasta taulukosta löydät englanninkieliset käännökset myös muille yleisimmille laskutustermeille.

 Kansainväliset maksuehtokäytännöt

Angloamerikkalaisessa liiketoiminnassa Net 30 on yksi yleisimmistä maksuehdoista. Se tarkoittaa, että lasku tulee maksaa 30 päivän kuluessa laskun päiväyksestä. Vastaavasti Net 14 tarkoittaa 14 päivän maksuaikaa.

Kansainvälisissä laskuissa voi esiintyä myös merkintä 2/10 Net 30. Tämä tarkoittaa, että ostaja saa 2 % alennuksen, jos lasku maksetaan 10 päivän sisällä. Muussa tapauksessa koko laskun summa tulee maksaa 30 päivän kuluessa.

Suomalaisille yrityksille yksinkertaisin tapa ilmoittaa maksuehto englanniksi on käyttää merkintöjä Net 14 tai Net 30, sillä ne ovat maksuehtoina kansainvälisesti tunnettuja ja laajasti ymmärrettyjä.

Maksuehto kuluttajakaupassa vs yritysten välisessä kaupassa

Maksuehtoja koskevat säännöt ja käytännöt vaihtelevat sen mukaan, onko kyse kuluttajakaupasta vai yritysten välisestä kaupasta. Siksi yrityksen kannattaa valita maksuehtonsa asiakaskunnan mukaan.

Yritysten välinen kauppa (B2B)
Yritysten välisessä kaupassa osapuolet voivat sopia maksuehdoista melko vapaasti. Yleinen maksuehto yritysten välisissä kaupoissa on 14–30 päivää – tätä pidemmistä maksuajoista osapuolten on sovittava erikseen.

Kuluttajakauppa (B2C)
Kuluttajakaupassa sovelletaan kuluttajansuojalakia, jonka tavoitteena on turvata kuluttajan asema. Tämän vuoksi maksuehdon on lähtökohtaisesti oltava vähintään 14 päivää, ellei lyhyemmästä maksuajasta ole poikkeuksellisesti ja perustellusti sovittu.

Useimmille kuluttaja-asiakkaita palveleville pienyrityksille maksun vastaanottaminen heti ostohetkellä esimerkiksi maksupäätteellä on usein järkevämpi vaihtoehto kuin pitkien maksuaikojen tarjoaminen. Näin yritys voi vähentää pitkien maksuaikojen riskejä, parantaa kassavirtaa ja yksinkertaistaa maksujen hallintaa.

Viivästyskorko ja muistutusmaksut

Mikäli ostaja ei maksa laskua eräpäivään mennessä, myyjällä voi olla oikeus periä viivästyskorkoa, lähettää maksumuistutuksia ja tarvittaessa siirtää saatava perintään.

• Viivästyskorko
  Viivästyskorko alkaa kertyä eräpäivän jälkeen maksamattomalle laskulle. Yritysten välisessä (B2B) kaupassa lakisääteinen viivästyskorko on 8 prosenttiyksikköä Suomen Pankin vahvistamaa viitekorkoa suurempi. Kuluttajakaupassa (B2C) viivästyskorko on 7 prosenttiyksikköä viitekorkoa suurempi.
• Muistutusmaksu
  Maksumuistutuksesta voidaan periä maksu, jos lasku on erääntynyt eikä sitä ole maksettu. Yritysten välisessä kaupassa muistutusmaksun enimmäismäärä on 12 euroa, kun taas kuluttajakaupassa se on enintään 5 euroa.
• Perintäkulut
  Jos laskua ei makseta muistutuksesta huolimatta, on lasku sekä kuluttaja- että yritysten välisissä kaupoissa mahdollista siirtää käsittelyyn perintäyhtiölle. Perintäkulut ovat Suomessa laissa säädeltyjä.

‍

Myöhästyneet maksut ovat valitettavan yleisiä erityisesti yritysten välisessä kaupassa. Monille pk-yrityksille avoimet ja viivästyneet laskut aiheuttavat merkittäviä kassavirtaongelmia, koska yrityksen omat kulut on maksettava ajallaan riippumatta siitä, milloin heidän asiakkaansa suorittavat laskunsa.

Selkeä maksuehto, tehokas laskutusseuranta ja nopea reagointi myöhästyneisiin maksuihin ovat siksi tärkeä osa yrityksen taloudenhallintaa.

Miten välttää maksuehtojen ongelmat?

Maksuehtoihin liittyviä haasteita voidaan vähentää monin yksinkertaisin keinoin.

1. Ota maksu vastaan heti kaupantekohetkellä
   Yksinkertaisin tapa välttää maksuehtoihin liittyvät haasteet on veloittaa maksu heti oston yhteydessä esimerkiksi kortti- tai mobiilimaksuna. Myös yritysasiakkaalle voi rohkeasti tarjota vaihtoehtoja perinteiselle laskutukselle.
2. Hyödynnä maksulinkkejä
   Palveluyrityksille maksulinkit tarjoavat helpon tavan vastaanottaa maksu ennen työn aloittamista tai toimitusta. Maksulinkki voidaan lähettää esimerkiksi tilausvahvistuksen yhteydessä.
3. Käytä mahdollisimman selkeitä ja lyhyitä maksuehtoja
   Monille pk-yrityksille 14 päivän maksuehto on käytännössä parempi vaihtoehto kuin 30 päivää. Lyhyempi maksuaika tukee kassavirtaa ja vähentää avoimien saatavien määrää, tarjoten kuitenkin joustavuutta myös asiakkaalle.
4. Lisää laskulle viivästyskorko
   Selkeästi määritetty viivästyskorko kannustaa asiakkaita maksamaan laskunsa ajallaan, ja usein pelkkä sen olemassaolo riittää ehkäisemään maksuviivettä.
5. Automatisoi maksumuistutukset
   Useimmat nykyaikaiset laskutusjärjestelmät lähettävät maksumuistutukset automaattisesti, mikä varmistaa, että myöhästyneisiin maksuihin puututaan nopeasti ilman manuaalista seurantaa. 

‍

Monille yrityksille tehokkain tapa vähentää maksuviiveitä on siirtää maksaminen mahdollisimman lähelle kaupantekohetkeä. Kun maksu vastaanotetaan heti esimerkiksi korttimaksuna, avoimien saatavien määrä pienenee ja kassavirta pysyy paremmin ennustettavana.

Flatpayn maksupääte- ja verkkomaksuratkaisut tarjoavat yrityksille useita tapoja vastaanottaa maksuja nopeasti ja helposti. Päivittäiset tilitykset sekä kiinteä 0,99 %:n hinnoittelu korttimaksuille ja 1,99 %:n hinnoittelu verkkomaksuille auttavat pitämään kassavirran ennustettavana ja maksujen hallinnan yksinkertaisena.

Maksuehto ja moderni maksaminen – paras maksuehto on ei maksuehtoa lainkaan

Maksuehdot ovat syntyneet aikana, jolloin laskutus oli käytännössä ainoa tapa periä maksuja asiakkailta. Siksi yritysten oli hyväksyttävä, että rahat saapuivat tilille vasta viikkojen tai jopa kuukausien kuluttua kaupanteosta.

Nykyään tilanne on toinen. Korttimaksut, lähimaksaminen, mobiililompakot ja verkkomaksulinkit mahdollistavat maksun vastaanottamisen heti kaupantekohetkellä, jolloin yritys saa rahansa käyttöön huomattavasti nopeammin kuin perinteisessä laskutuksessa.

Erityisesti palveluyrityksissä ja muissa laskutusta paljon käyttävissä liiketoiminnoissa välittömät maksutavat voivat parantaa kassavirtaa merkittävästi. Kun maksu saadaan heti, yrityksen käyttöpääomaa ei sitoudu avoimiin laskuihin, eikä aikaa kulu maksumuistutusten, perinnän tai viivästyneiden suoritusten seurantaan.

Monelle yritykselle tärkein kysymys ei enää olekaan, pitäisikö maksuehdon olla 14, 30 vai 60 päivää, vaan parempi ratkaisu voi olla vastaanottaa maksu heti kaupantekohetkellä, jolloin maksuehdosta ei tarvitse huolehtia lainkaan.

Usein kysytyt kysymykset maksuehdoista 

Mikä on yleisin maksuehto Suomessa?

Suomessa yleisimmät maksuehdot ovat 14 pv netto ja 30 pv netto. Monet pk-yritykset suosivat 14 päivän maksuaikaa, kun taas suurempien yritysten välisessä kaupankäynnissä 30 päivää on varsin yleinen käytäntö.

Mitä tarkoittaa 14 pv netto?

14 pv netto tarkoittaa, että lasku tulee maksaa kokonaisuudessaan 14 päivän kuluessa laskun päiväyksestä. 

Mikä on maksuehto englanniksi?

Maksuehto englanniksi on yleensä payment term tai payment terms. Esimerkiksi 14 päivän netto käännetään tavallisesti muotoon Net 14.

Voiko maksuehto olla pidempi kuin 30 päivää?

Kyllä – mutta erityisesti yritysten välisissä kaupoissa siihen tarvitaan yleensä molempien osapuolten nimenomainen suostumus.

Mikä on viivästyskorko Suomessa?

Suomessa viivästyskorko on yritysten välisessä kaupankäynnissä Suomen Pankin vahvistama viitekorko + 8 prosenttiyksikköä. Kuluttajakaupassa viivästyskorko on viitekorko + 7 prosenttiyksikköä.

Voiko kuluttajalle antaa pitkän maksuehdon?

Kuluttajallekin voi tarjota pidempiä maksuehtoja. Tärkeää on, että maksuehdot ovat selkeästi esillä ennen kaupan tekemistä, ja että ne ovat kuluttajasuojalainsäädännön mukaiset.

Mikä on paras maksuehto pienelle yritykselle?

Paras maksuehto riippuu toimialasta ja asiakkaista, mutta monelle pienyritykselle 14 päivän maksuaika tarjoaa usein hyvän tasapainon kassavirran ja asiakaskokemuksen välillä. Jos mahdollista, maksun vastaanottaminen heti kaupantekohetkellä esimerkiksi korttimaksuna voi kuitenkin olla vielä parempi vaihtoehto.

Mitä eroa on maksuehdolla ja maksutavalla?

Maksuehto kertoo, milloin maksu tulee suorittaa ja mitä ehtoja siihen liittyy. Maksutapa puolestaan kertoo sen, miten maksu suoritetaan – esimerkiksi kortilla, tilisiirrolla, mobiilimaksulla tai käteisellä.

Kilpailuta ratkaisusi