Hvad er VAT? En enkel guide til moms, VAT-nummer og handel med udlandet

VAT er det engelske ord for moms. Det står for Value Added Tax og bruges især, når du handler med virksomheder, leverandører eller platforme uden for Danmark.

Hvis en udenlandsk leverandør spørger efter dit VAT-nummer, beder de som regel om dit danske momsnummer. For en dansk momsregistreret virksomhed er det typisk DK + dit 8-cifrede CVR-nummer.

For en café, butik, restaurant eller webshop kan VAT hurtigt dukke op i hverdagen. Det kan være, når du køber annoncer hos Google eller Meta, importerer varer, handler med en leverandør i EU eller skal sende en faktura til en udenlandsk erhvervskunde.

Det lyder teknisk. Men grundideen er enkel: VAT er moms. VAT-nummeret viser, at din virksomhed er momsregistreret.

Kort fortalt

VAT betyder Value Added Tax og svarer til moms.

I Danmark er momsen som udgangspunkt 25 procent af varens eller ydelsens værdi.

Et VAT-nummer kaldes også VAT ID eller momsnummer.

Et dansk VAT-nummer består typisk af DK efterfulgt af virksomhedens CVR-nummer.

Du bruger især VAT-nummeret ved handel med virksomheder i andre EU-lande, internationale platforme og fakturering til udlandet.

VAT og moms: hvad er forskellen?

Der er ikke den store forskel. VAT er den internationale betegnelse. Moms er det danske ord.

I Danmark lægger de fleste virksomheder moms på deres salg. Momsen betales af kunden, men virksomheden opkræver den og afregner den videre til Skattestyrelsen.

For mange mindre virksomheder bliver moms først rigtig konkret, når de begynder at sælge fast, købe ind til forretningen eller arbejde med udenlandske leverandører. Her bliver det vigtigt at vide, hvornår du skal oplyse VAT-nummer, hvornår du skal betale moms, og hvornår en faktura skal behandles anderledes.

Hvad er et VAT-nummer?

Et VAT-nummer er et momsregistreringsnummer. Det bruges til at identificere en momsregistreret virksomhed, især når der handles på tværs af lande.

I Danmark bruger vi ofte CVR-nummeret i hverdagen. Men når en udenlandsk virksomhed spørger efter dit VAT number eller VAT ID, skal du normalt skrive dit momsnummer i internationalt format.

Formatet er typisk:

DK + dit CVR-nummer

Eksempel:

CVR-nummer: 12345678
VAT-nummer: DK12345678

Det betyder ikke, at alle virksomheder automatisk har et aktivt VAT-nummer. Virksomheden skal være momsregistreret. Hvis du har et CVR-nummer, men ikke er momsregistreret, skal du ikke bare skrive DK foran og bruge det som VAT-nummer i EU-handel.

Er du i tvivl, kan du tjekke din registrering på Virk eller hos Skattestyrelsen.

Hvornår støder du på VAT i hverdagen?

VAT er især relevant, når din virksomhed bevæger sig uden for helt almindeligt dansk salg.

Du kan for eksempel støde på det i disse situationer:

Når du køber annoncer online
Google, Meta, TikTok og andre internationale platforme kan bede om dit VAT ID. Det bruges til at afgøre, hvordan fakturaen skal udstedes, og hvordan momsen skal håndteres.

Når du køber varer fra en EU-leverandør
Hvis du køber emballage, udstyr, råvarer eller produkter fra en leverandør i et andet EU-land, kan leverandøren bede om dit VAT-nummer.

Når du sælger til en virksomhed i et andet EU-land
Sælger du varer eller ydelser uden dansk moms til en virksomhed i et andet EU-land, skal du kunne dokumentere, at køberen er en virksomhed. Skattestyrelsen skriver, at dokumentation er en betingelse for salg uden dansk moms, og at du skal få og verificere købers momsnummer i det relevante EU-land.

Når du sender fakturaer til udlandet
Ved EU-salg uden moms skal fakturaen typisk indeholde købers momsnummer. Ved visse ydelser skal fakturaen også angive, at leverancen er omfattet af omvendt betalingspligt.

For de fleste mindre virksomheder er det ikke noget, man tænker på hver dag. Men når det dukker op, er det rart at vide, hvad feltet betyder, og hvad du skal skrive.

Husk at tjekke kundens VAT ID

Når du handler B2B med virksomheder i EU, er det ikke nok bare at få et nummer tilsendt. Du bør også tjekke, at det er gyldigt.

Det gøres via VIES, som står for VAT Information Exchange System. Europa-Kommissionen beskriver VIES som et onlineværktøj, hvor du kan tjekke, om en virksomhed er registreret til handel på tværs af grænser i EU.

Det er især vigtigt, hvis du sælger uden dansk moms. Hvis kundens VAT ID ikke er gyldigt, eller hvis du ikke har dokumentation, kan du risikere, at salget ikke kan behandles som momsfrit EU-salg.

Det er ikke det mest spændende arbejde i verden. Men det er en lille kontrol, der kan spare dig for større problemer senere.

VAT, moms og salgsregistrering

For fysiske forretninger hænger moms tæt sammen med salgsregistrering.

Når en kunde køber kaffe, tøj, mad eller en behandling, skal salget registreres korrekt. Moms skal beregnes rigtigt. Rapporterne skal kunne bruges til bogføring. Og hvis din branche er omfattet af krav til digital salgsregistrering, skal systemet kunne dokumentere salget efter reglerne.

Derfor bør moms ikke kun være noget, der håndteres sidst på måneden. Det bør være tænkt ind i dit setup fra starten.

Du kan læse mere om Flatpays overblik over kasselovgivning, hvis du vil forstå, hvordan regler for digital salgsregistrering påvirker kasse, rapportering og daglig drift.

Gør moms lettere med det rigtige kassesystem

Som forretningsejer skal du ikke bruge unødigt meget tid på at rette momssatser, lede efter rapporter eller dobbelttjekke hvert salg manuelt.

Et moderne kassesystem kan hjælpe med at registrere salg, beregne moms, samle rapporter og give bedre overblik over dagens drift. Det betyder færre manuelle trin og mindre risiko for fejl.

For en restaurant handler det om, at personalet kan tage imod bestillinger og betaling hurtigt. Se vores kassesystem til restaurant.

For en café handler det om flow, travle perioder og nem betjening ved disken. Se vores kassesystem til café.

For en butik handler det ofte om lager, produkter, salg og betaling samlet ét sted. Se vores kassesystem til butik.

Hos Flatpay sælger vi betalings- og kassesystemer til virksomheder, der vil have mindre administration og mere ro i hverdagen. Det handler ikke om at gøre moms mere teknisk. Det handler om at gøre salget lettere at registrere korrekt fra starten.

Få et uforpligtende tilbud på et kassesystem, der taler sammen med dit regnskabsprogram og gør hverdagen lettere. Læs mere hos Flatpay.

VAT på fakturaer

Når du sender en faktura, skal momsoplysningerne være korrekte.

I Danmark skal en almindelig faktura blandt andet vise virksomhedens momsregistreringsnummer, når virksomheden er momsregistreret. Ved handel med udlandet kan der være ekstra krav, for eksempel købers momsnummer og tekst om omvendt betalingspligt. Skattestyrelsen nævner blandt andet, at fakturaen ved salg af ydelser til andre EU-lande skal forsynes med besked om omvendt betalingspligt, hvor køber beregner momsen.

Det vigtigste er at skelne mellem:

Dansk salg med dansk moms
EU-salg til private
EU-salg til virksomheder
Køb af ydelser fra udlandet
Import fra lande uden for EU

Reglerne kan variere efter vare, ydelse og land. Ved tvivl bør du tjekke med Skattestyrelsen eller din revisor.

FAQ om VAT

Hvad er 25 procent VAT?

I Danmark svarer 25 procent VAT til den almindelige danske momssats. 

Hvad er VAT på en faktura?

VAT på en faktura er moms. På danske fakturaer vil det ofte stå som moms, mens udenlandske fakturaer typisk bruger VAT. Hvis du handler med en udenlandsk virksomhed, kan fakturaen også vise dit eller kundens VAT-nummer.

Hvad er et VAT ID?

VAT ID er en anden betegnelse for VAT-nummer eller momsnummer. I Danmark er det normalt DK + CVR-nummer for momsregistrerede virksomheder.

Skal alle virksomheder have VAT-nummer?

Nej. Du skal kun bruge et VAT-nummer, hvis din virksomhed er momsregistreret. Små virksomheder, der ikke er momsregistreret, har ikke nødvendigvis et aktivt VAT-nummer.

‍