Hvad er en enkeltmandsvirksomhed?

En enkeltmandsvirksomhed er en virksomhedsform med én ejer. Der stilles ingen krav om kapitalindskud, men til gengæld hæfter ejeren personligt for virksomhedens gæld. Det gør den til den mest almindelige måde at starte for sig selv på i Danmark - den er hurtig at oprette, og den kræver minimalt papirarbejde fra dag ét.

I denne guide gennemgår vi, hvad formen indebærer, hvordan du opretter en, hvilke regler du skal have styr på, og hvordan du kommer nemt i gang med at tage betaling, når virksomheden er en realitet.

Ejerform og hæftelse: Det definerende ved en enkeltmandsvirksomhed

Det, der adskiller en enkeltmandsvirksomhed fra andre selskabsformer, er først og fremmest ejerskabet og hæftelsen.

Der er kun én ejer. Virksomheden er ikke en selvstændig juridisk enhed adskilt fra dig som person. Det betyder, at du hæfter personligt og ubegrænset for virksomhedens forpligtelser - også med din private økonomi. Til gengæld kræver formen ingen minimumskapital, i modsætning til f.eks. et ApS.

Det gør enkeltmandsvirksomheden til et naturligt valg for freelancere, håndværkere, konsulenter og andre, der vil i gang uden en stor opstartsinvestering. Men det er samtidig grunden til, at du bør kende reglerne godt, inden du går i gang.

Sådan opretter du en enkeltmandsvirksomhed

At oprette en enkeltmandsvirksomhed er en forholdsvis enkel proces, som de fleste kan klare selv:

1. Registrer virksomheden på Virk.dk. Her opretter du virksomheden og får tildelt et CVR-nummer, hvis din årlige omsætning forventes at overstige 50.000 kr.
2. Log ind med MitID Erhverv. Registreringen foregår digitalt, og du skal bruge et erhvervs-MitID til at godkende oplysningerne.
3. Angiv branche og forventet aktivitet. Du skal oplyse, hvilken type virksomhed du driver, og hvad du forventer at omsætte for.
4. Modtag dit CVR-nummer. Så snart registreringen er godkendt, er virksomheden juridisk oprettet, og du kan begynde at fakturere.

Processen tager typisk kun et par dage fra ansøgning til godkendelse.

Hvad koster det at oprette en enkeltmandsvirksomhed?

Der er ingen krav om startkapital ved oprettelse af en enkeltmandsvirksomhed - det er en af de store fordele ved formen. Selve registreringen på Virk.dk er gratis, hvis du opretter virksomheden uden en revisor. Vælger du hjælp fra en revisor eller rådgiver, skal du forvente et honorar, men det er ikke et lovkrav.

Regler for enkeltmandsvirksomhed, du skal kende

Når virksomheden er oprettet, er der en række regler, du som ejer er ansvarlig for at overholde:

• Personlig hæftelse. Du hæfter med hele din private formue for virksomhedens gæld og forpligtelser. Der er ingen juridisk adskillelse mellem dig og virksomheden.
• Bogføringspligt. Du er forpligtet til at føre regnskab og gemme bilag, så din indkomst og dine udgifter kan dokumenteres over for Skattestyrelsen.
• Momsregistrering. Overstiger din omsætning den gældende momsgrænse, skal du momsregistreres og opkræve moms af dine ydelser.
• B-skat af overskuddet. Overskuddet fra virksomheden beskattes som personlig indkomst, og du skal typisk betale B-skat løbende hen over året.

Reglerne og de konkrete beløbsgrænser ændrer sig løbende. Tjek altid de seneste satser og krav hos Skat eller Virk, inden du planlægger din økonomi ud fra dem.

Opstart af enkeltmandsvirksomhed: Hvad skal du bruge?

Ud over selve registreringen er der nogle praktiske ting, det er værd at have styr på, inden du åbner dørene:

• CVR-nummer, som du får ved oprettelsen på Virk.dk.
• Eventuelle branchetilladelser, hvis din virksomhed kræver særlig godkendelse (f.eks. fødevarer eller autoriserede håndværksfag).
• En erhvervsforsikring, afhængigt af hvilken type virksomhed du driver, og hvilke risici der er forbundet med den.
• Et system til fakturering og bogføring, så du fra starten kan dokumentere indtægter og udgifter korrekt.

Med det på plads kan de fleste enkeltmandsvirksomheder reelt være klar til at tage imod deres første kunde eller ordre inden for en enkelt dag.

Skal du have en erhvervskonto til din enkeltmandsvirksomhed?

Der er ikke et lovkrav om en separat erhvervskonto - men det anbefales kraftigt. En erhvervskonto adskiller din private økonomi fra virksomhedens. Det gør det markant nemmere at holde styr på bogføring, moms og skat, og det giver et mere professionelt indtryk over for kunder og samarbejdspartnere.

Det gør det også lettere at få et retvisende overblik over, hvordan virksomheden reelt klarer sig. Har du planer om at vokse eller senere omdanne virksomheden til et selskab, er en erhvervskonto desuden et naturligt første skridt.

Fordele og ulemper ved en enkeltmandsvirksomhed

Fordele:

• Hurtig og gratis at oprette, uden krav om kapitalindskud
• Enkel administration sammenlignet med selskabsformer som ApS
• Fuld kontrol over beslutninger, da der kun er én ejer

Ulemper:

• Personlig og ubegrænset hæftelse for virksomhedens gæld
• Ingen mulighed for medejere eller ekstern kapital på samme måde som i et selskab
• Overskuddet beskattes som personlig indkomst, hvilket ved høje overskud kan give en højere skattesats end selskabsskat

Hvor meget de enkelte punkter vejer, afhænger af, hvor stor virksomheden er, og hvor stor en økonomisk risiko du er villig til at løbe.

Enkeltmandsvirksomhed vs. andre virksomhedsformer

Enkeltmandsvirksomheden er ikke den eneste mulighed, når du skal starte for dig selv. Her er en kort sammenligning:

En enkeltmandsvirksomhed er typisk det rette valg, når du er alene om virksomheden og forventer en omsætning, der overstiger PMV-grænserne. Vokser virksomheden, eller ønsker du at dele ejerskab og reducere din personlige hæftelse, kan et ApS på sigt være mere relevant.

Kom i gang med at tage betaling i din enkeltmandsvirksomhed

Når registreringen er på plads, handler næste skridt om noget helt konkret: at kunne tage imod betaling fra din første kunde.

Som nystartet har du sjældent brug for et komplekst system fra dag ét. Du har brug for en løsning, der virker med det samme - uden binding og uden skjulte gebyrer. Det er præcis dét, Flatpay er bygget til: en enkel måde at tage betaling på, der følger dig fra dit første salg og videre, efterhånden som virksomheden vokser. Får du brug for hjælp undervejs, er der rigtige mennesker at ringe til.

Er du i tvivl om, hvilken betalingsløsning der passer til din virksomhed, kan du se, hvilken løsning der matcher dit behov. Du kan også beregne, hvor meget du kan spare ved at skifte til en løsning uden binding, se Flatpays priser, eller høre, hvad andre kunder oplever med løsningen i praksis.

Vil du læse flere guides til at starte for dig selv, kan du finde dem på Flatpays blog.

Ofte stillede spørgsmål

Hvor meget må man tjene på en enkeltmandsvirksomhed?

Der er ingen øvre grænse for, hvor meget du må tjene i en enkeltmandsvirksomhed. Til gengæld beskattes hele overskuddet som personlig indkomst, og du skal være momsregistreret, hvis omsætningen overstiger den gældende momsgrænse.

Hvad er ulemperne ved en enkeltmandsvirksomhed?

Den største ulempe er den personlige og ubegrænsede hæftelse - går virksomheden konkurs, hæfter du med din private formue. Derudover er der ikke mulighed for medejere, og overskuddet beskattes som personlig indkomst frem for selskabsskat.

Kan man ansætte folk i en enkeltmandsvirksomhed?

Ja, en enkeltmandsvirksomhed må gerne have ansatte. Ejerformen refererer til ejerskabet - ikke til, hvor mange medarbejdere virksomheden må have.

Hvad er bedst, en enkeltmandsvirksomhed eller et ApS?

Det afhænger af din situation. En enkeltmandsvirksomhed er hurtigere og billigere at starte, men indebærer personlig hæftelse. Et ApS kræver kapitalindskud og mere administration, men begrænser din personlige risiko. Vil du starte hurtigt og alene, er enkeltmandsvirksomheden ofte det naturlige valg. Vokser virksomheden markant, eller ønsker du at dele ejerskab, kan et ApS blive relevant senere.

‍